外贸公司与客户之间的资金结算一般是这样的。当客人收汇以后，外贸公司按照当时的外汇牌价乘以收汇金额作为客人的收入；然后按照客人的指示，支付货款，支付费用，作为客户的支出。收入减支出得到的余额是客人在外贸公司的资金余额。外贸公司根据这个余额决定是否支付客人的货款或费用。当客户完成了一笔出口业务后，把核销单、报关单、出口发票、收购合同等相关单据交还给外贸公司。这时候，外贸公司就要根据和客户约定的买断价或代理费计算应该给客户的退税款。这个退税款也作为客户的收入。业务结算单的一个重要作用，就是起计算客户的退税款。如果这个客户还有中间人的话，业务结算单还会计算应该给中间人的佣金。进入新建业务结算单的页面后，输入出口发票号，点击“确定”按钮，系统会根据这个出口发票号，找到对应的客户名称，然后找到这个客户的收费类型和价格，根据收费类型和价格计算出客户的买断价、客户退税金额、客户利润、中间人利润和外贸公司的利润。它们的计算公式是这样的：
如果客人的收费类型是买断价那么：
1、 首先计算客人在这个发票号采用的实际买断价，根据这个出口发票号，找到对应的增值税发票，找到增值税发票上的征税率和退税率。再根据我们为客户设定的买断价找到2个参数，它们是基准汇率H，买断价Mi。然后统计这个出口发票号的收汇情况，得到它的平均汇率V，那么，客人实际买断价Xi=V÷H×Mi (i=1,2,3…..n，n=增值税发票中的货物栏目数量)。
2、 计算客户退税款：假定客户退税款为T，增值税发票金额为J，买断价为X，平均汇率是V，那么计算公式就是：
Σ(Ti)= Σ((Xi-V)×Ji÷Xi) (i=1,2,3…n, n=增值税发票中的货物栏目数量)
3、 计算客户利润：假定客户利润为R，客户退税金额为T，增值税发票金额为J，客户收汇折合的人民币是S，那么计算公式就是：
R=S+T-J
4、 计算中间人佣金：系统根据出口发票号找到客户名称，再根据客户名称找到中间人。根据这个出口发票号，找到对应的增值税发票，找到增值税发票上的征税率和退税率。再根据我们为中间人设定的买断价找到2个参数基准汇率H，买断价Mi。然后统计这个出口发票号的收汇情况，得到它的平均汇率V，那么，中间人实际买断价Yi=V÷H×Mi (i=1,2,3…..n，n=增值税发票中的货物栏目数量)。按照Σ(Ti)= Σ((Yi-V)×Ji÷Yi)这个公式再次计算，得到另一个客户退税款W。那么中间人的佣金Z=W-T
5、 计算公司利润：假定外贸公司利润是G，客户退税是T，中间人利润是Z，公司从税务部门实际应收的退税款是K，那么计算公式是
G=K-T-Z。
如果客人的收费类型是买断价2那么：
1、 首先计算客人在这个发票号采用的实际买断价，根据这个出口发票号，找到对应的增值税发票，找到增值税发票上的征税率和退税率。再根据我们为客户设定的买断价找到3个参数，它们是基准汇率H，买断价Mi,退税率Ri。然后统计这个出口发票号的收汇情况，得到它的平均汇率V，那么，客人实际买断价Xi=Mi-(H-V)*(1+Ri) (i=1,2,3…..n，n=增值税发票中的货物栏目数量)。
2、 计算客户退税款：假定客户退税款为T，增值税发票金额为J，买断价为X，平均汇率是V，那么计算公式就是：
Σ(Ti)= Σ((Xi-V)×Ji÷Xi) (i=1,2,3…n, n=增值税发票中的货物栏目数量)
3、 计算客户利润：假定客户利润为R，客户退税金额为T，增值税发票金额为J，客户收汇折合的人民币是S，那么计算公式就是：
R=S+T-J
4、 计算中间人佣金：系统根据出口发票号找到客户名称，再根据客户名称找到中间人。根据这个出口发票号，找到对应的增值税发票，找到增值税发票上的征税率和退税率。再根据我们为中间人设定的买断价找到3个参数基准汇率H，买断价Mi,退税率Ri。然后统计这个出口发票号的收汇情况，得到它的平均汇率V，那么，中间人实际买断价Yi=Mi-(H-V)*(1+Ri) (i=1,2,3…..n，n=增值税发票中的货物栏目数量)。按照Σ(Ti)= Σ((Yi-V)×Ji÷Yi)这个公式再次计算，得到另一个客户退税款W。那么中间人的佣金Z=W-T
5、 计算公司利润：假定外贸公司利润是G，客户退税是T，中间人利润是Z，公司从税务部门实际应收的退税款是K，那么计算公式是
G=K-T-Z。
如果这个客户的收费方式是以金额的方式收费。那么计算的过程是这样的。
1、 根据客户名称找到收费价格和依据，假如收费价格是F人民币/美圆。收费依据是按照报关金额收费。
2、 计算客户退税款：假定客户退税金额是T，增值税发票的价税合计是J，征税率是Z，退税率是L，那么
Σ(Ti)= Σ(Ji÷(1+Zi)×Li) (i=1,2,3…n, n=增值税发票中的货物栏目数量)
3、 计算应收客户的代理费D，D=F×报关金额。
4、 计算中间人佣金：中间人佣金(Z)=中间人费率×报关金额。
5、 计算公司利润：公司利润=应收客户的代理费-中间人佣金，R=D-Z。
如果这个客户的收费方式是按比例收费，那么计算过程是这样的。
1、 根据客户名称找到收费价格和依据，假如收费价格是F%。收费依据是按照报关金额收费。
2、 计算客户退税款：假定客户退税金额是T，增值税发票的价税合计是J，征税率是Z，退税率是L，那么
Σ(Ti)= Σ(Ji÷(1+Zi)×Li) (i=1,2,3…n, n=增值税发票中的货物栏目数量)
3、 计算应收客户的代理费D，D=F×报关金额×收汇时的平均汇率。
4、 计算中间人佣金：中间人佣金(Z)=中间人费率×报关金额×收汇时的平均汇率。
5、 计算公司利润：公司利润=应收客户的代理费-中间人佣金，R=D-Z。
以上这些计算都是系统自动完成的，操作人员只要输入出口发票号，然后按“确定”按钮进入下一个页面，选择一个核销单号码，输入报关金额就可以了。在有的版本中，系统还会要求输入每种商品的报关金额，计算他们的换汇成本，如果换汇成本异常的话，会提醒操作人员注意。在业务结算单建立成功后，这个发票号下的收汇和增值税发票就不能添加或修改了。 |
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